종합소득세 지방세 차이, 꼭 알아야 할 점
매년 5월은 종합소득세 신고 기간입니다. 그런데 세금 고지서를 받으면 "종합소득세 외에 지방세도 납부해야 하나요?" 라는 궁금증을 가지는 분들이 많습니다. 종합소득세와 지방세는 같은 세금처럼 보이지만, 실제로는 각각 다른 세금이며, 계산 방식과 납부 방법도 다릅니다.
이번 글에서는 종합소득세와 지방세(지방소득세)의 차이, 꼭 알아야 할 주요 사항, 그리고 납부 방법과 절세 전략을 정리해 보겠습니다.
📌 1. 종합소득세와 지방세(지방소득세)는 어떻게 다를까?
✔️ 종합소득세란?
- 개인이 한 해 동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 납부하는 세금
- 국세로서, 국가에 직접 납부하는 세금
- 사업소득, 근로소득, 이자·배당소득, 기타소득 등이 포함됨
✔️ 지방세(지방소득세)란?
- 종합소득세의 10%를 추가로 지방자치단체(시·군·구)에 납부하는 세금
- 종합소득세를 납부한 후 별도로 신고해야 함
- 납부된 세금은 해당 지자체의 운영 자금으로 활용됨
👉 쉽게 말해, 종합소득세가 국가 세금이라면, 지방소득세는 내가 거주하는 지역에 내는 추가 세금이라고 보면 됩니다.
✅ 종합소득세 vs 지방세 차이점 비교
| 항목 | 종합소득세 | 지방세(지방소득세) |
| 과세 주체 | 국가 (국세청) | 지방자치단체 (시·군·구) |
| 세율 | 6%~45% (누진세율) | 종합소득세의 10% |
| 납부 대상 | 소득이 있는 개인 사업자, 프리랜서, 기타 소득자 | 종합소득세 납부자 |
| 납부 방법 | 홈택스에서 신고·납부 | 위택스 또는 지자체에서 납부 |
👉 즉, 종합소득세를 납부하면, 자동으로 지방세(지방소득세)도 따라오게 되는 구조입니다.
📌 2. 지방세(지방소득세) 납부 방법
종합소득세를 신고한 후, 지방소득세를 납부해야 합니다. 그런데 많은 분들이 종합소득세를 신고하면 지방세가 자동으로 처리된다고 오해하는 경우가 많아요.
✅ 지방소득세 납부 절차
1️⃣ 종합소득세 신고 완료 (홈택스)
2️⃣ 지방소득세 신고 및 납부 (위택스 or 지자체 방문)
3️⃣ 세액 확인 후 기한 내 납부
4️⃣ 필요 시 분할 납부 가능 (지자체 문의 필요)
✅ 위택스에서 납부하는 방법
- 위택스(https://www.wetax.go.kr) 접속 후 로그인
- ‘신고하기’ → ‘종합소득세 지방소득세 신고’ 선택
- 세액 자동 연계 확인 후 납부 진행
👉 위택스에서 쉽게 납부할 수 있으며, 간혹 지자체에서 직접 고지서를 발송하는 경우도 있습니다.
📌 3. 지방세 감면 혜택이 있을까?
"지방세도 감면받을 수 있을까요?" 라는 질문을 자주 받습니다. 종합소득세는 다양한 세액 공제 및 감면 제도가 있지만, 지방세(지방소득세)의 감면 혜택은 상대적으로 적은 편입니다.
✅ 지방소득세 감면이 가능한 경우
1️⃣ 지방에서 창업한 경우
- 일부 지자체에서는 신규 창업자에게 지방세 감면 혜택을 제공
- 청년 창업, 벤처기업 등에 추가 감면 가능
2️⃣ 농어촌 지역에서 사업 운영 시
- 농어촌 지역에서 창업하면, 일정 기간 지방세 감면 혜택 적용 가능
- 구체적인 내용은 해당 지자체 세무과에 문의
3️⃣ 장애인·국가유공자 감면 혜택
- 장애인, 국가유공자가 사업을 운영하는 경우 일부 감면 가능
👉 일반적인 종합소득세 절세 전략과 달리, 지방세 감면은 거주 지역과 사업장 위치에 따라 달라질 수 있습니다.
📌 4. 종합소득세 & 지방세 절세 전략
지방소득세는 종합소득세의 10%를 무조건 납부해야 하므로, 종합소득세를 줄이면 지방세도 줄일 수 있습니다.
✅ 절세 전략 ① 필요 경비 적극 활용
- 사업 관련 비용은 최대한 경비로 인정받기
- 광고비, 사무실 임대료, 인터넷·전화비 등 필요 경비 포함
- 프리랜서는 업무 관련 장비(노트북, 태블릿, 카메라 등)도 경비 인정 가능
✅ 예시
- 연 소득 5000만 원 → 경비 1000만 원 인정 시 과세 대상 소득 4000만 원
- 종합소득세 감소 → 지방소득세도 자동으로 감소
✅ 절세 전략 ② 세액 공제 & 감면 활용
- 신용카드, 체크카드 사용액 일부 공제
- 기부금, 의료비, 교육비 세액 공제 적용
- 연금저축, 개인형 IRP 납입 시 세액 공제 (최대 700만 원)
👉 세액 공제를 받으면, 종합소득세는 물론 지방소득세도 함께 줄일 수 있습니다.
✅ 절세 전략 ③ 사업자 등록 지역 고려하기
사업을 운영하는 경우, 서울 vs 지방 어디에서 사업자 등록을 할지 고민할 수 있습니다.
✅ 서울 vs 지방 사업자 차이
| 항목 | 서울 | 지방 |
| 지방소득세 부담 | 높음 | 대적으로 낮음 |
| 사무실 임대료 | 비쌈 | 저렴함 |
| 세제 혜택 | 일반적 | 창업 지원 가능 |
👉 세금 부담을 줄이고 싶다면, 지방에서 창업하는 것이 유리할 수도 있습니다.
📌 5. 종합소득세 & 지방세 납부 기한 및 유의 사항
- 종합소득세 신고 및 납부 기한: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 지방소득세 신고 및 납부 기한: 5월 1일 ~ 5월 31일 (홈택스 신고 후 위택스에서 별도 납부)
- 납부 기한을 넘기면 가산세 발생
👉 기한 내 신고 & 납부를 꼭 챙기세요!
📌 결론
✔️ 종합소득세는 국가 세금, 지방세(지방소득세)는 거주 지역에 따라 부과되는 세금이다!
✔️ 종합소득세의 10%를 추가로 지방소득세로 납부해야 한다!
✔️ 지방세 감면 혜택은 지역 및 창업 여부에 따라 다를 수 있다!
✔️ 절세 전략을 활용해 종합소득세를 줄이면, 지방세도 자동으로 줄일 수 있다!
지방세 납부, 이제 헷갈리지 않으시죠? 😊